一、第一纺织预亏 惠天热电预警（论文文献综述）
宋华雨[1]（2013）在《我国上市公司成本粘性问题研究 ——基于管理者过度自信视角》文中指出成本管理是企业管理的一个比较重要的部分，涉及企业生产经营过程中的成本核算、成本分析、成本决策和成本控制等一系列科学管理行为。加强成本管理是企业提高经济效益的重要方式和手段，对企业成本管理的研究也是会计界研究的重点领域。近年来，学者们通过实证研究发现成本随业务量的变动并不是传统成本性态理论中的线性关系，成本的边际变化率在业务量的不同变化方向上有着不对称性，即成本粘性。所谓边际变化率的不对称性，是指当业务量降低时，成本的减少额要小于同等业务量上升时成本的增加额。这引起了我们对于传统会计理论中成本性态的假设的新思考。是什么原因导致了成本粘性现象的发生，成本粘性的影响因素又有哪些，学者们对此进行了较多的研究但是并没有的出一致的结论。对于成本粘性动因的研究主要分为主观因素和客观因素，成本粘性是管理者进行成本管理行为的结果，因此管理者的主观行为对于成本粘性会有影响，但是目前学者们对于管理者行为影响成本粘性的研究大多数停留在理论阶段，很少有学者对管理者行为影响成本粘性进行实证研究。本文引入行为财务学理论，并采用实证的方法来研究管理者过度自信对成本粘性的影响。本文在对相关理论以及国内外文献进行梳理的基础上，以行为财务学的视角研究管理者过度自信对公司成本粘性的影响，并提出相关假设，以2006-2011年我国沪、深A股市场上1337家上市公司样本数据进行实证检验，实证结果表明：（1）我国上市公司存在成本粘性；（2）随着时间的增加，成本粘性会呈现反转性的特征；（3）管理者过度自信会使公司成本粘性增大；（4）管理者过度自信对成本粘性的反转性有抑制作用。本文以一个全新的角度来研究企业的成本粘性，有利于管理者对成本性态有一个更加充分的理解，从而能够更准确地预测不同经营环境下成本的变动情况，从而做出更加正确的经营管理决策，促进企业绩效的提升。
左宜[2]（2012）在《我国上市公司透明度的影响因素研究》文中进行了进一步梳理在资本市场中，上市公司信息透明度不高的现象普遍存在，近年来，国内外不断涌现的造假舞弊事件严重损害了投资者的利益，打击了投资者的信心，提高了市场监管成本和公司融资成本，扭曲市场交易行为，阻碍了市场机制效率的发挥，因此，以上市公司透明度为主题的研究，对促进我国新兴资本市场的健康发展有着重要意义。本文结合资本市场公司信息供给链和信息转化过程，深入剖析了公司透明度的概念内涵，以信号传递理论、委托代理理论和有效资本市场假说为依据，从理论上探讨了导致公司信息低透明度的深层次原因以及提高公司透明度的意义，评价了目前国内外主要的透明度衡量方法，分析我国公司透明度现状及低透明度对经济发展和社会稳定带来的消极影响。在此基础上建立分析框架，采集了2006-2010年深市主板A股上市公司2103个样本点，对变量进行描述性统计和相关性分析，分别采用Mann-Whitney U秩和检验、Multinominal Logistic回归和BinaryLogistic回归挖掘我国公司透明度的决定机制，以期规范上市公司信息披露行为，为披露和监管法规的建设，资本市场的完善与发展提供实证依据。本文以深圳证券交易所网站公布的诚信档案中的信息披露考评结果衡量公司透明度，研究发现：我国公司透明度整体水平不高；从财务状况指标来看，资产收益率指标对公司透明度有显着正向的影响，资产负债率指标和公司透明度显着负相关，存货和应收项目占资产比对公司透明度有负向影响但并不显着，营业收入增长率对公司透明度影响不大；从公司治理特征指标来看，股权集中度与公司透明度相关性不显着，国有上市公司透明度高于非国有上市公司，股权制衡度对公司透明度影响不明显，两职合一会降低董事会独立性，阻碍上市公司透明度的提高，独立董事比例对公司透明度的影响不明显；从公司特质和环境指标来看，资产规模越大，公司透明度越高，在竞争越激烈的行业，透明度趋向于越低水平，市场化进程指数和上市年龄对公司透明度无显着影响。
王耀[3]（2010）在《基于公司治理的我国上市公司财务困境研究》文中提出在过去的半个世纪,财务困境严重影响着企业的运营、信用机构的风险、投资者的利益,甚至整个国家的经济发展。特别是亚洲金融风暴所表现出来的微观企业财务困境对宏观金融系统稳定性的冲击,使公司财务困境研究成为金融风险评估中的一个重要组成部分。随着我国经济体制改革和改革开放进程的不断深入,我国上市公司在激烈竞争的市场环境中也必然面临财务困境的挑战。因此,分析财务困境深层次原因,达到有效防范和准确预测之目的正成为我国财务风险领域的热门话题。传统上,理论界习惯于以一般经济管理理论所关注的企业内外因素来分析财务困境原因,这一思路是以“制度完美”为基本假设的,即在考虑企业财务问题的时候,暗含了企业具有“好”的制度安排,这就掩盖了企业制度因素——公司治理对企业财务活动的影响,企业仍然是个“黑箱”。本研究则把公司治理与财务困境进行了有机结合,在公司治理视角下分析探讨了我国上市公司的财务困境问题。本论文由三个部分构成:第一部分是理论分析部分。通过对国内外相关文献进行综述,描述了财务困境研究领域的基础理论及技术方法,同时在论述公司治理相关问题的基础上,借助企业财务本质论新认识,分析了公司治理与企业财务的一般关系。理论分析得出:在以产权思想为基础的财权流本质论驱动下,“治理”因子已开始被植入现代企业财务体系,公司治理一般会通过①公司治理→企业管理→财务管理;②公司治理→财务治理;③公司治理→财务治理→财务管理三条基本路径影响现代企业财务活动,而公司治理在企业系统中的基础地位又决定了其有效性对现代企业财务安全具有基础保障作用,财务困境是公司财务非安全的典型形式,因此公司治理会对财务困境的发生产生影响。第二部分是实证研究部分。利用我国上市公司数据,以财务困境前2年、前3年和前4年为时间框架,首先实证分析了我国财务困境上市公司陷入财务困境前的公司治理弱化特征,同时通过构建公司治理对财务困境影响分析模型,探讨了对我国上市公司陷入财务困境具有显着影响的公司治理因素;在此基础上,通过将公司治理指标引入财务困境预测模型,进一步论证了公司治理指标对财务困境的预测效用;最后单独构建了制造业财务困境预测模型,对行业因素对财务困境预测的影响进行了验证。实证研究得出主要结论是:（1）与非财务困境上市公司相比,财务困境上市公司在陷入财务困境前有显着的公司治理弱化特征,这些特征可能是导致其陷入财务困境的重要原因;（2）控股股东性质、董事会特征、激励约束机制、治理经验和治理环境等方面公司治理指标对我国上市公司财务困境的发生具有显着影响;（3）公司治理指标的引入能够改善财务困境预测效果,尤其是在财务困境早期公司治理指标对财务困境的预测作用强于财务指标;（4）分行业构建财务困境预测模型对改善财务困境预测效果有促进作用。第三部分是结论部分。根据第一部分和第二部分的研究结论,从公司治理角度提出了有关防范财务困境的对策和建议。总之,在现代企业财务体系框架下,企业财务安全的外延已扩展到治理层面,而治理因素在企业中的地位和作用,又决定了其对企业财务安全的影响是基础性的,这种基础性不但框定了企业财务活动的最终导向,而且财务活动过程是否能始终沿着有利于企业的方向发展也与企业治理水平密切相关。因此,本文认为不断加强公司治理体系建设,进而抑制机会主义等行为对公司财务的侵害,对我国上市公司防范财务困境的发生具有重要意义。
杨佳瑶[4]（2010）在《我国国有集团企业财务风险预警研究 ——以上市公司数据为例》文中研究表明2008年爆发的全球金融危机让我们记忆犹新。这场从美国迅速波及至世界范围的金融危机,使很多企业集团遭受重挫,甚至达到破产的境地,曾经声名显赫的雷曼兄弟无疑成为这次金融危机最迅速的牺牲品。在现实生活中,企业往往由于关注自身的业绩和价值,而忽略了企业的风险,但是事实证明,企业的风险伴随着企业的活动而产生,如果企业仅考虑自身的利润或价值,而忽略了随之而来的风险,与单一企业相比,集团企业的组织结构和股权结构更为复杂,规模效应和协同效应更加明显,究竟哪些因素是影响集团企业财务困境预警的关键因素?现有的预警模型指标体系是否能正确预测集团企业财务现状?在这样的背景下,建立一个用于预测集团企业的财务风险模型显得尤为必要。目前国内学者还没有针对集团企业做过相关的财务预警研究,或未将集团企业与单一企业区别而进行预警研究,本文借鉴前人相应的研究成果,选取我国上市公司中的国有集团企业,使用主成分分析对指标进行整合,同时应用Logistic回归分析和判别分析构建我国集团企业财务风险预警模型。研究结果表明:公司的现金流量越多、盈利质量越好、资产运营效率越高,多角化相关的程度越高,发生财务危机的可能性就越小;应收账款占流动资产和销售收入的比例越高,公司前5位大股东持股比例之和越大,发生财务危机的可能性就越大。
宋洋[5]（2009）在《基于GA的Logistic-Probit上市公司财务危机预警组合模型的研究》文中研究指明随着我国证券市场的快速发展,上市公司的数量与规模不断壮大,它的健康与否牵动着众多的利益相关者,关系着我国证券市场乃至整体经济的稳定与发展。对于发生财务危机的上市公司,如果不能及时发现和有效化解,不仅会危及其自身的生存和发展,也会给投资者、债权人等利益相关者带来巨大的损失,甚至对整个宏观经济环境造成恶劣的影响。因此,建立适用于我国上市公司的财务危机预警模型,准确、有效地预测上市公司的财务危机,不仅具有较高的学术价值,更具有巨大的现实应用价值。本文针对上市公司财务危机预警问题,在国内外学者有关财务危机预警研究的基础上,确定构建基于GA的Logistic-Probit财务危机预警组合模型来进行上市公司财务危机预警的研究。首先根据我国的具体情况确定了财务危机的概念,将公司是否被ST作为上市公司陷入财务危机的标志。然后在分析财务危机的表现和原因的基础上来建立财务危机预警的指标体系,最终确定的指标体系包括反映企业盈利能力、偿债能力、运营能力、成长能力和现金流量的五类共22个指标。接下来,重点介绍了基于GA的Logistic-Probit上市公司财务危机预警组合模型的构建原理和过程,将GA这一近年来广泛应用于优化研究的算法引入到财务危机预警模型的研究中,最后,以2007年和2008年被ST的上市公司及与其配对的财务正常公司三年前的财务数据作为样本数据,分别建立Logistic回归模型、Probit回归模型两个单一模型以及基于GA的Logistic-Probit上市公司财务危机预警组合模型来对本文构建的组合模型的应用效果进行比较分析。应用结果表明,基于GA的Logistic-Probit财务危机预警组合模型有效地提高了上市公司财务危机预警的预测精度,并且具有良好的稳健性,其以误判率最小作为GA求解的方向,具有鲜明的目的性,具有其他方法所不具备的优势,非常适合于上市公司财务危机预警的研究。
王丽英[6]（2009）在《上市公司财务危机预警模型实证研究》文中进行了进一步梳理随着社会主义市场经济体制的建立和深入,企业将面临越来越激烈的市场竞争,如何能在激烈的市场竞争中保持不败,是上市公司存在和发展的前提。在激烈的竞争中,由于客观环境的复杂性以及市场的瞬变性和不可预见性,再加上决策者素质水平的局限性,使得风险成为一种客观必然。在现实中导致危机的因素很多,但大量的非财务性质的企业危机,往往都是以财务危机的形式出现的,财务危机是企业危机中最显着、最综合的表现。企业财务危机的产生是一个长期积累和逐步发展的过程。在企业财务危机从小到大的整个发展过程中,危机会表现出不同的财务特征。因此,建立财务预警模型,及早诊断出财务危机的信号,并采取相应的对策,帮助回避或化解可能出现的财务危机,实现企业的可持续发展,维护相关利益人的权益,具有十分重要的现实意义。本文通过对国内外财务危机预警模型研究领域经典文献回顾,在对已有研究成果进行总结和评价的基础上,利用120家上市公司的资料建立Logistic预警模型,并利用Logistic预警模型实证的结果来验证财务危机理论假设。本文由七章组成。第一章主要阐述上市公司财务危机的研究背景、意义,并对前人的研究成果进行综述评价;提出本文的研究思路和步骤。第二章主要对财务危机的界定进行了理论分析,并对危机预警理论进行了简要的阐述。第三章分析了我国上市公司财务危机发生的原因是上市公司盈利能力不强、资本结构不合理、公司资产流动性差等。财务危机公司在财务报表上的资产结构、财务状况以及经营绩效等财务比率,与正常公司存在明显差异,同时公司治理也在一定程度上也影响企业的财务状况。本章从理论上对公司发生财务危机的概率与公司的偿债能力、资产管理能力、盈利能力、成长能力、现金控制能力、财务报表审计意见、公司治理等方面进行了理论分析和提出研究假设。第四章对比了实践中常用的三种建立财务危机预警模型的方法。判别分析法中的一元判别分析简单易行,但对同一公司用不同的指标可能出现不同的预测结果,因此研究者更倾向多元判别分析,但多元判别分析必须在满足正态分布、等协方差的情况下才能使错判率最小。类神经网络对样本没有假设要求,具有很强容错性和学习能力,但判别结果不具有解释性。多元逻辑回归分析对研究变量的分布没有任何要求,无需任何概率分布,也不需要等协方差。但多元逻辑回归中运用多变量分析,容易出现多重共线性的问题,同时最佳临界点难以确定。通过分析证实逻辑回归分析具有一定的优势,为解决多重共线性的问题本文将利用因子分析方法筛选指标和提取公共因子,然后利用所选指标或公共因子建立Logistic回归模型。第五章是在对财务危机公司进行操作性定义的基础上选取了我国上市公司中31家2006年被首次特别处理的财务危机公司和29家2007年首次被特别处理的财务危机公司,按照1家危机公司配对1家正常公司,以同行业、同规模、同时间窗为原则抽选了60家财务正常公司为对照样本,组成了一个样本容量为120家企业的研究样本;通过理论分析初步建立了以23个财务指标和6个非财务指标的财务危机预警指标体系,利用显着性检验和因子分析法筛选指标,浓缩成8个代表性指标和7个主因子;分别以这8个代表性指标和7个主因子采用Logistic回归方法进行研究,建立了两个logistic预警模型;利用回判精度对两个模型进行评价,结果以主因子为自变量的Logistic模型的预警效果较优,这个模型较大程度地避免多重共线性的问题,在降维的同时又极大限度地保留了上市公司的各方面的信息,预测精度为89.2%,将ST公司误判为非ST公司的误判率为11.7%。第六章将第五章的实证结果与第三章的理论假设进行对比分析,对模型中的变量与财务危机的关系进行了论证。第七章对实证结果进行了总结,指出了本文研究的不足和尚待研究的问题。本研究的独特之处在于:指标筛选过程细致严谨,解释度高。本文进一步完善了以往研究中对现金流量指标和公司治理指标的遗漏,选取多项现金流量指标和公司治理指标进入预警体系。通过对指标进行显着性检验和因子分析,筛选出与财务危机高度相关的8个代表性指标和7个主因子。弥补了以往研究中直接引入所有经过理论分析变量的不足。
马燕飞[7]（2008）在《我国上市公司财务危机预警系统研究》文中研究指明中国证券市场经历十几年的发展,市场规模迅速扩大,已成为国民经济的重要组成部分。作为证券市场基石的上市公司,如何对其进行财务危机的预警已成为金融机构、投资者、政府监管部门关注的焦点。上市公司股票交易的特别处理（ST）制度作为中国证监会对因财务状况异常及其他异常情况的上市公司的处理制度,对各利益相关方决策影响重大。本文通过对国内外财务危机预警理论的研究,揭示了财务危机的内涵,分析了上市公司发生财务危机的征兆,将财务危机公司界定为“因财务状况异常”而被实施ST的上市公司。文中回顾了国内外上市公司财务危机实证预警模型的研究情况,结合我国上市公司特点,在对比分析后提出运用Logistic多元回归分析方法建立实证模型的思路。本文以2007年被ST上市公司以及一一对应的同行业、同规模、同时期的正常上市公司为样本,建立财务危机预警模型,完成对上市公司财务危机预警模型的实证研究。通过研究证明,Logistic回归分析模型在上市公司财务危机预警运用中有较高识别率。文章最后部分还提出研究的局限性以及对后续研究的改进提出了建议。
王斌[8]（2007）在《我国上市公司短期信用风险度量的实证研究》文中研究说明随着我国经济的快速发展,上市公司通过兼并、合资及独资等投资形式,加速在多个经济领域的扩张。为弥补其因扩张而日益彰显的资金不足问题,上市公司纷纷拓展其融资渠道。随着近几年我国债券市场的日益规范,债券融资渐渐受到上市公司的热捧,如短期融资券、公司债券的发行等。然而,与此相对应的是,我国上市公司被特别处理的家数也呈逐年增加的趋势,这反映了一些上市公司的内部管理混乱、治理结构失衡、投资决策出现严重失误等问题,从而使公司面临退市风险的考验,债券人、投资者的潜在利益也受到重大威胁。为了能及早预测到发债企业在二三年内的信用状况,以期能给我国上市公司目前存在的短期信用风险的识别和控制提供一些有益的帮助,本文利用主成分logistic回归分析,从定量和定性两个角度对我国上市公司短期信用风险进行实证研究。本文首先根据证监会制定的关于我国上市公司被特别处理的原则,选取了85家ST公司作为经营失败企业样本,并按照同规模、同行业、同年份等原则按1:1的比例选取了85家非ST公司作为经营正常企业样本,并将全部样本分为估计样本和测试样本;其次,根据影响我国上市公司短期信用风险的若干因素,并结合指标变量的选取原则,选取了六大类二十二种企业财务比率作为样本变量;最后,利用主成分Logistic回归分析对估计样本建模,并利用测试样本检验模型的判别准确率。检验结果显示,模型在前2年期的预测准确率达到90.48%,在前3年期的预测准确率达到78.57%。根据分析结果,从中得到了一些关于我国上市公司短期信用风险预测的若干结论,如:主成分分析能够很好地解决Logistic回归模型多重线性问题;预测企业短期信用风险要坚持定量分析和定性分析相结合;越接近被特别处理的日期,预测结果的可靠性越高。
高璐[9]（2006）在《企业财务危机管理体系探讨》文中研究说明所谓财务危机是指企业财务活动处于失控状态或遭受严重挫折的危险与紧急状态,是企业盈利能力和偿付能力实质性削弱,企业趋于破产等困难处境的总称,是企业财务失衡,紧张和恶化的外在表现。财务危机本身存在一个由潜伏到发展到恶化以至最终爆发的阶段性特征,是一个动态过程。面对“优胜劣汰,适者生存”的市场竞争,我国上市公司的财务状况呈现较为严重的下滑趋势。鉴于此,企业管理者迫切需要建立一套能预先防范财务危机,诊断、预测危机并有效处理财务危机的管理系统,以帮助企业避开和化解可能出现的财务危机。本文研究的财务危机管理体系是一个包括危机防范、危机诊断、危机预测以及危机处理的完善系统,主要目的是通过建立该体系以达到减少危机,减少企业价值损失,维护企业财务安全运行的目的。为此,我们结合财务危机本身的阶段性特征,从企业财务危机的防范、财务危机的诊断和预测、财务危机的处理几方面展开研究。值得注意的是,在该体系中,我们不单强调处理财务危机的策略、谋划以及所采取的方法和措施,还强调针对财务危机不同阶段所进行的防危、监控、化危。也就是说,本文讨论的财务危机管理具有自己独立的体系,是对财务危机进行防范、监控、转化的过程以及所采取的方法和措施的总称,也是一个动态的过程,包括财务风险的防范、财务危机的诊断和预测、财务危机的处理等范畴。从财务危机管理的范畴我们可以看出,我们建立财务危机管理体系可以改变以往企业发生财务危机后再设法处理解决财务危机的被动思路和方法,树立不论企业财务状况如何都要关注企业财务危机状况,有效防范,及时诊断、预测财务危机的观念,尽量减少财务危机对企业带来的负面影响。这也是本文在财务危机领域加以研究的创新点和贡献所在。本文首先以我国上市公司的财务状况为背景,提出了建立企业财
史弘[10]（2006）在《中国上市公司盈余管理问题研究》文中研究指明目前从世界范围看，“盈余管理”是困扰上市公司信息质量的一个主要问题。过度的盈余管理，必然造成会计信息失真，影响资本市场的资源配置。随着我国证券市场的发展，我国上市公司中存在的盈余管理行为已经成为社会公众普遍关注并希望加以规范和治理的焦点问题。 我国财会界乃至整个经济界对企业盈余管理的危害和解决办法已从各个层面作了分析研究，并提出了多种应对措施。但就总体而言，企业盈余管理的状况尚未从根本上得到遏制，企业财务工作的正常秩序还有待进一步完善，彻底解决企业盈余管理的危害还有很长一段路要走。 以有效市场假说为基石的现代财务理论模型因与市场情况不完全相符而受到质疑，由此产生了行为财务学，将人类心理与行为纳入财务学的研究。在国外，行为科学的发展已有几十年的历史，把行为科学运用于财务决策还是处于探索阶段。 本文借鉴国内外理论研究成果，结合我国的实际情况，对我国上市公司的盈余管理行为进行研究。在对盈余管理进行理论界定的基础上，运用实证分析的方法，证实在我国上市公司中普遍存在的“配股行为”、“微利行为”和“巨额冲销行为”等盈余管理行为。 本文通过对中国上市公司净资产收益率和非经常性损益指标的实证检验，提出并证明了中国上市公司盈余管理行为和监管制度、会计准则的关系，应用行为财务学理论解释了上市公司“配股行为”、“微利行为”和“巨额冲销行为”发生的理论根源。寻找公司盈余管理行为的合理性基点，是本论文的创新之处，也体现了选题的目的和价值所在。在对盈余管理行为的价值判断之后，本文运用激励理论和委托——代理理论工具，针对盈余管理行为发生的心理原因，给出了治理我国上市公司盈余管理行为的措施，提出解决问题的思路。 本文各章安排如下： 第一章，分析本课题研究的主要目的和重要意义，对盈余管理与行为财务学理论的研究成果进行简要回顾，提出研究的总体思路。 第二章，从本文的研究角度对盈余管理进行界定，对“盈余管理”和“利润操纵”进行比较和区分，得出“盈余管理实质上是利润管理的行为，但不同于利润操纵”的结论。对行为财务学的涵义、研究对象、研究方法等进行梳理，建立研究的理论基础。 第三章，通过对我国上市公司的净资产收益率和非经常性损益的统计数据分析，证实我国上市公司确实存在着“配股行为”、“微利行为”和“巨额冲销行为”
二、第一纺织预亏 惠天热电预警（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、第一纺织预亏 惠天热电预警（论文提纲范文）
（1）我国上市公司成本粘性问题研究 ——基于管理者过度自信视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题的背景及意义 |
| 1.1.1 选题的背景 |
| 1.1.2 选题的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献 |
| 1.2.2 国内文献 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容与研究框架 |
| 1.4.1 拟解决的问题 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.4.3 研究框架 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 本章小结 |
| 第2章 理论基础以及假设提出 |
| 2.1 成本粘性理论 |
| 2.1.1 契约理论 |
| 2.1.2 效率理论 |
| 2.1.3 机会主义理论 |
| 2.2 行为财务学相关理论 |
| 2.2.1 期望理论 |
| 2.2.2 过度自信 |
| 2.3 研究假设的提出 |
| 2.3.1 我国上市公司成本粘性存在性的基本假设 |
| 2.3.2 我国上市公司成本粘性反转性的假设 |
| 2.3.3 我国上市公司管理者过度自信对于成本粘性存在性影响的假设 |
| 2.3.4 我国上市公司管理者过度自信对成本粘性反转性影响的假设 |
| 第3章 实证研究设计 |
| 3.1 样本的选取及描述性统计 |
| 3.1.1 样本的选取 |
| 3.1.2 样本的描述性统计 |
| 3.2 变量的选取与确定 |
| 3.2.1 成本变量的选取——总成本 C |
| 3.2.2 业务量变量的选取——主营业务收入 S |
| 3.2.3 管理者过度自信衡量标准的变量选择 |
| 3.3 建立检验模型 |
| 3.3.1 我国上市公司成本粘性存在性的检验模型 |
| 3.3.2 我国上市公司成本粘性反转性的检验模型 |
| 3.3.3 我国上市公司管理者过度自信对于成本粘性影响的模型检验 |
| 3.3.4 我国上市公司管理者过度自信对于成本粘性的反转性影响模型检验 |
| 第4章 实证检验结果及分析 |
| 4.1 实证检验结果 |
| 4.1.1 我国上市公司成本粘性存在性的检验结果 |
| 4.1.2 我国上市公司成本粘性反转性的检验结果 |
| 4.1.3 我国上市公司管理者过度自信对成本粘性影响的检验结果 |
| 4.1.4 我国上市公司管理者过度自信对成本粘性反转性影响的检验结果 |
| 4.2 实证检验结果分析 |
| 4.2.1 我国上市公司存在成本粘性 |
| 4.2.2.我国上市公司成本粘性具有反转性的特征 |
| 4.2.3 我国上市公司管理者过度自信可以使成本粘性增大 |
| 4.2.4 我国上市公司管理者过度自信对成本粘性反转性有抑制作用 |
| 第5章 政策建议 |
| 5.1 提高管理者自身素质 |
| 5.2 强化激励与约束机制 |
| 5.3 完善我国职业经理人市场 |
| 第6章 研究结论、局限性及展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究的局限性 |
| 6.3 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术成果 |
| 致谢 |
（2）我国上市公司透明度的影响因素研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 对现有研究的评述 |
| 1.3 研究框架与方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的主要贡献 |
| 第二章 公司透明度理论基础 |
| 2.1 公司透明度的涵义 |
| 2.1.1 公司透明度概念的发展 |
| 2.1.2 公司透明度的实现过程 |
| 2.2 公司透明度研究的理论视角 |
| 2.2.1 信号传递理论与公司透明度 |
| 2.2.2 委托代理理论与公司透明度 |
| 2.2.3 有效资本市场假说与公司透明度 |
| 2.3 公司透明度衡量指标的选择 |
| 2.3.1 国内外透明度衡量指标 |
| 2.3.2 我国公司透明度衡量指标的选择 |
| 第三章 我国上市公司透明度的现状研究 |
| 3.1 我国上市公司透明度的整体状况 |
| 3.2 我国上市公司透明度存在的问题 |
| 3.2.1 信息披露不真实 |
| 3.2.2 信息披露不充分 |
| 3.2.3 信息披露不及时 |
| 3.2.4 第三方信息解读和传递质量低 |
| 3.3 低透明度带来的危害 |
| 第四章 公司透明度影响因素实证研究设计 |
| 4.1 样本选取与数据来源 |
| 4.2 变量的选择与定义 |
| 4.2.1 被解释变量的定义 |
| 4.2.2 解释变量的选择和定义 |
| 4.3 公司透明度影响因素分析及研究假设 |
| 4.3.1 公司财务状况对透明度的影响 |
| 4.3.2 公司治理特征对透明度的影响 |
| 4.3.3 公司特质与环境对透明度的影响 |
| 4.4 回归模型的建立 |
| 第五章 实证研究结果与分析 |
| 5.1 变量的描述性统计 |
| 5.1.1 被解释变量的描述性统计 |
| 5.1.2 自变量的描述性统计 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.2.1 变量间的相关性分析 |
| 5.2.2 多重共线性检验 |
| 5.3 分组检验分析 |
| 5.4 回归结果及分析 |
| 5.5 稳健性检验 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 政策启示 |
| 6.3 研究局限和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在学期间的研究成果及发表的学术论文 |
| 附录 |
（3）基于公司治理的我国上市公司财务困境研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| Abstract |
| Extended Abstract |
| 目录 |
| 图清单 |
| 表清单 |
| 变量注释表 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 选题意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 2 财务困境相关问题研究综述 |
| 2.1 财务困境概念 |
| 2.2 财务困境基础理论回顾 |
| 2.3 财务困境预测模型及方法回顾 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 公司治理及其与企业财务一般关系探讨 |
| 3.1 公司治理理论框架 |
| 3.2 公司治理概念 |
| 3.3 公司治理内涵解析 |
| 3.4 公司治理在企业系统中的作用：基于公司治理与企业管理关系视角 |
| 3.5 公司治理与企业财务一般关系分析 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 公司治理因素对财务困境影响实证分析 |
| 4.1 基于公司治理的财务困境影响因素分析 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.3 公司治理弱化特征分析及指标初选 |
| 4.4 初选指标的因子分析 |
| 4.5 模型构建及分析 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 纳入公司治理指标的财务困境预测研究 |
| 5.1 研究假设 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.3 仅含公司治理指标的财务困境预测研究 |
| 5.4 仅含财务指标的财务困境预测研究 |
| 5.5 含公司治理指标和财务指标的财务困境预测研究 |
| 5.6 考虑行业因素的财务困境预测研究 |
| 5.7 本章小结 |
| 6 研究结论与对策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 对策与建议 |
| 6.3 论文创新点 |
| 6.4 论文研究不足 |
| 6.5 今后研究方向 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（4）我国国有集团企业财务风险预警研究 ——以上市公司数据为例（论文提纲范文）
| 内容提要 |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与动机 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.3 相关概念界定 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.5 论文创新 |
| 1.6 论文框架 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 基于财务指标的危机预警模型 |
| 2.2 基于财务指标与非财务指标的综合危机预警模型 |
| 2.3 文献述评 |
| 第3章 理论分析 |
| 3.1 产权理论 |
| 3.2 所有者财务理论 |
| 3.3 公司治理理论 |
| 3.4 管理控制理论 |
| 第4章 研究设计 |
| 4.1 样本与数据的选取 |
| 4.2 预警指标的确定 |
| 4.3 预警指标主成分的提取 |
| 4.4 统计方法 |
| 第5章 实证结果及分析 |
| 5.1 Logistic 回归分析 |
| 5.2 稳健性检验（判别分析） |
| 5.3 实证结果比较分析 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 论文摘要 |
| Abstract |
（5）基于GA的Logistic-Probit上市公司财务危机预警组合模型的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 现有研究综合评述 |
| 1.3 本文的研究内容 |
| 第2章 财务危机分析及预警指标体系的建立 |
| 2.1 概念的界定 |
| 2.1.1 财务危机概念的界定 |
| 2.1.2 财务危机预警概念的界定 |
| 2.2 财务危机表现及成因分析 |
| 2.2.1 财务危机表现 |
| 2.2.2 财务危机成因分析 |
| 2.3 财务危机预警指标体系的建立 |
| 2.3.1 指标的选取原则 |
| 2.3.2 指标体系的建立 |
| 2.3.3 指标的描述 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 基于GA 的Logistic-Probit 财务危机预警组合模型的构建 |
| 3.1 模型的构建思路 |
| 3.2 组合预测模型及其在财务危机预警中的适用性分析 |
| 3.2.1 组合预测模型的基本原理 |
| 3.2.2 组合预测模型中单一模型的选取依据 |
| 3.2.3 组合预测模型在财务危机预警中的适用性分析 |
| 3.3 GA及其在组合模型中的适用性分析 |
| 3.3.1 GA的基本原理 |
| 3.3.2 GA的基本算法 |
| 3.3.3 GA在组合模型中的适用性分析 |
| 3.4 模型的构建过程 |
| 3.4.1 单一模型的选取 |
| 3.4.2 单一模型的基本原理 |
| 3.4.3 组合模型的建立 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 基于GA 的Logistic-Probit 财务危机预警组合模型的应用 |
| 4.1 研究期间的确定及研究样本的选取 |
| 4.1.1 研究期间的确定 |
| 4.1.2 研究样本的选取 |
| 4.2 上市公司财务危机预警组合模型的应用 |
| 4.2.1 预警指标预处理 |
| 4.2.2 样本数据预处理 |
| 4.2.3 单一模型的应用 |
| 4.2.4 组合模型的应用 |
| 4.3 模型应用结果分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 结论 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）上市公司财务危机预警模型实证研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 前言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 构建我国上市公司财务危机预警模型的意义 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 |
| 1.2.1 国内外研究现状 |
| 1.2.2 国内外研究成果综述及存在的问题 |
| 1.3 本文主要研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 文章的结构 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 2 财务危机的界定和预警理论 |
| 2.1 财务危机 |
| 2.1.1 财务危机的定义综述 |
| 2.1.2 本文对财务危机的界定 |
| 2.2 预警理论 |
| 2.2.1 危机事件预警 |
| 2.2.2 预警指标 |
| 2.2.3 会计信息系统与财务困境危机预警 |
| 3. 我国上市公司财务危机的成因分析与理论假设 |
| 3.1 上市公司财务危机成因分析 |
| 3.1.1 盈利能力缺乏 |
| 3.1.2 资本结构不合理 |
| 3.1.3 资产质量不高、流动性不足 |
| 3.1.4 企业增长速度不合理 |
| 3.1.5 信用状况不佳 |
| 3.1.6 公司治理因素的影响 |
| 3.1.7 复杂多变的外部环境 |
| 3.2 理论假设 |
| 3.2.1 偿债能力与公司财务危机 |
| 3.2.2 资产营运能力与财务危机 |
| 3.2.3 盈利能力与财务危机 |
| 3.2.4 发展能力与财务危机 |
| 3.2.5 现金控制能力与财务危机 |
| 3.2.6 审计意见与财务危机 |
| 3.2.7 公司治理与财务危机 |
| 4. 上市公司财务预警模型的构建 |
| 4.1 常用的财务危机预警方法 |
| 4.1.1 判别分析法 |
| 4.1.2 回归分析法 |
| 4.1.3 类神经网络模型 |
| 4.2 财务危机预警方法评析 |
| 4.3 本文的建模思路—因子分析与LOGISTIC 回归分析的结合 |
| 5. 实证分析 |
| 5.1 财务危机企业的操作性定义 |
| 5.2 研究样本的选取 |
| 5.3 样本期的选择 |
| 5.4 模型自变量的确定 |
| 5.4.1 财务指标体系 |
| 5.4.2 公司治理指标体系 |
| 5.5 变量的筛选 |
| 5.5.1 财务指标的筛选 |
| 5.5.2 公司治理变量的筛选 |
| 5.6 因子分析 |
| 5.7 财务预警模型的构建 |
| 5.7.1 利用代表性指标建立logistic 模型 |
| 5.7.2 以主因子为自变量的Logistic 模型 |
| 5.8 模型的评价 |
| 6 理论假设与实证结果对比分析 |
| 6.1 理论假设与实证结果对比 |
| 6.2 模型中的变量与公司发生财务危机的关系 |
| 7 总结 |
| 7.1 实证结论 |
| 7.1.1 Logistic 模型的运行结果 |
| 7.1.2 模型预测效果 |
| 7.2 本文的不足和尚待研究的问题 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（7）我国上市公司财务危机预警系统研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 上市公司财务危机预警系统的研究背景 |
| 1.1.2 上市公司财务危机预警系统的研究意义 |
| 1.2 国内外关于财务危机预警系统研究的文献综述 |
| 1.2.1 国外关于财务危机预警系统的研究动态 |
| 1.2.2 国内关于财务危机预警系统的研究动态 |
| 1.3 本文研究方法及内容概要 |
| 1.4 创新要点 |
| 第2章 上市公司财务危机预警系统的理论研究 |
| 2.1 上市公司财务危机预警系统的理论探讨 |
| 2.1.1 财务危机的概念 |
| 2.1.2 导致上市公司财务危机的因素分析 |
| 2.2 财务危机预警系统实证研究的目的、理论依据以及目前的问题 |
| 2.2.1 财务危机预警实证研究的目的 |
| 2.2.2 财务危机预警实证研究理论依据 |
| 2.2.3 目前财务危机预警系统实证研究存在的问题 |
| 2.3 国内外财务危机预警系统实证研究模型比较分析 |
| 2.4 关于LOGISTIC 模型 |
| 2.4.1 logistic 模型的介绍 |
| 2.4.2 logistic 模型在上市公司财务预警中的应用办法 |
| 第3章 上市公司财务危机预警系统的实证研究 |
| 3.1 样本选择 |
| 3.2 财务指标选择 |
| 3.2.1 财务指标体系选取原则 |
| 3.2.2 财务指标体系的初选 |
| 3.2.3 财务指标t 检验 |
| 3.2.4 财务指标相关性检验 |
| 3.3 回归估计与判别结果——财务危机预警系统的建立与检验 |
| 第4章 结论和政策建议 |
| 4.1 研究结论 |
| 4.2 研究局限性 |
| 4.3 后续研究改进设想 |
| 4.4 政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 |
（8）我国上市公司短期信用风险度量的实证研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 本文的研究思路 |
| 第2章 短期信用风险理论 |
| 2.1 短期信用风险的概念 |
| 2.2 影响我国上市公司短期信用风险的因素 |
| 2.3 测量信用风险的常用方法 |
| 第3章 二分类Logistic回归预警模型 |
| 3.1 一般Logistic回归模型 |
| 3.1.1 建模原理 |
| 3.1.2 Logistic模型系数的推导 |
| 3.2 主成分Logistic回归模型 |
| 3.2.1 主成分分析 |
| 3.2.2 主成分分析与Logistic回归分析的结合 |
| 第4章 我国上市公司短期信用风险的度量 |
| 4.1 样本的选取 |
| 4.1.1 经营失败样本的选取 |
| 4.1.2 经营正常样本的选取 |
| 4.1.3 样本的分类 |
| 4.2 指标变量分析 |
| 4.2.1 指标变量的选取原则 |
| 4.2.2 指标体系的构建 |
| 4.2.3 指标变量的计算 |
| 4.2.4 多维指标变量的主成分处理 |
| 4.3 上市公司短期信用风险的计算 |
| 4.3.1 前2年期模型 |
| 4.3.2 前3年期模型 |
| 4.4 两模型比较分析 |
| 4.4.1 拟合效果分析 |
| 4.4.2 判别准确率分析 |
| 4.4.3 分类效果分析 |
| 4.5 三分类预警模型的探讨 |
| 第5章 结束语 |
| 5.1 主要分析结论 |
| 5.2 对控制短期信用风险的几点建议 |
| 5.3 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录A |
| 附录B |
| 附录C |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（9）企业财务危机管理体系探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 前言 |
| 第一章 基本理论研究 |
| 一、研究背景和问题的提出 |
| 二、财务危机的界定 |
| 三、企业财务危机管理体系的提出 |
| 第二章 研究成果综述 |
| 一、财务危机的界定理论 |
| 二、财务危机的判别理论 |
| 三、财务危机处理理论 |
| 第三章 财务危机防范机制 |
| 一、风险管理的一般思路 |
| 二、从企业财务危机根源防范潜在财务危机 |
| 第四章 财务危机诊断机制 |
| 一、企业财务危机定性诊断方法 |
| 二、企业财务危机定量诊断方法 |
| 三、财务危机管理定量分析财务模型的建立 |
| 四、财务危机诊断机制的评价 |
| 第五章 财务危机预测机制 |
| 一、主要模型探讨 |
| 二、模型在我国预测能力检验 |
| 三、财务危机预警模型分析体系评价 |
| 第六章 财务危机处理机制 |
| 一、处理财务危机的一般程序 |
| 二、亏损型财务危机的处理 |
| 三、偿付型财务危机的处理 |
| 第七章 总结 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
（10）中国上市公司盈余管理问题研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 目录 |
| 第一章 导论 |
| 1.1 本文研究的目的和意义 |
| 1.1.1 分析我国上市公司盈余管理活动存在的问题 |
| 1.1.2 找出我国上市公司盈余管理活动的理论根源 |
| 1.1.3 提供有效识别和控制盈余管理行为的政策建议 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 盈余管理研究现状 |
| 1.2.2 行为财务学研究现状 |
| 1.2.3 本文的创新之处 |
| 1.3 本文的研究方法 |
| 1.4 本文的结构安排 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 盈余管理理论概述 |
| 2.1.1 盈余管理的定义 |
| 2.1.2 盈余管理的特征 |
| 2.1.3 盈余管理与利润操纵的区别 |
| 2.2 行为财务学理论概述 |
| 2.2.1 行为财务学的理论基础 |
| 2.2.2 行为财务学的涵义 |
| 2.2.3 行为财务学的研究主题 |
| 第三章 中国上市公司盈余管理问题的实证研究 |
| 3.1 中国上市公司“配股现象”的实证分析 |
| 3.1.1 研究假设 |
| 3.1.2 样本选取 |
| 3.1.3 统计描述 |
| 3.1.4 统计结论 |
| 3.2 中国亏损上市公司“微利行为”的实证分析 |
| 3.2.1 研究假设 |
| 3.2.2 样本选取 |
| 3.2.3 统计描述 |
| 3.2.4 统计结论 |
| 3.3 中国亏损上市公司“巨额冲销行为”的实证分析 |
| 3.3.1 研究假设 |
| 3.3.2 样本选取 |
| 3.3.3 统计描述 |
| 3.3.4 统计结论 |
| 第四章 从行为财务学的角度分析中国上市公司盈余管理行为 |
| 4.1 “配股现象” |
| 4.2 “微利行为” |
| 4.3 “巨额冲销行为” |
| 第五章 规范中国上市公司盈余管理行为的建议 |
| 5.1 盈余管理的消极作用 |
| 5.1.1 减弱盈余信息的真实性 |
| 5.1.2 危害企业的长远利益 |
| 5.1.3 影响社会经济资源的有效配置 |
| 5.1.4 妨碍诚信社会的形成 |
| 5.2 对中国上市公司盈余管理的治理措施 |
| 5.2.1 健全相关的法规制度 |
| 5.2.2 建立全方位会计监督体系 |
| 5.2.3 加强相关人员的教育培训 |
| 结论 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 后记 |
四、第一纺织预亏 惠天热电预警（论文参考文献）
- [1]我国上市公司成本粘性问题研究 ——基于管理者过度自信视角[D]. 宋华雨. 山东财经大学, 2013(09)
- [2]我国上市公司透明度的影响因素研究[D]. 左宜. 南京航空航天大学, 2012(04)
- [3]基于公司治理的我国上市公司财务困境研究[D]. 王耀. 中国矿业大学, 2010(04)
- [4]我国国有集团企业财务风险预警研究 ——以上市公司数据为例[D]. 杨佳瑶. 吉林大学, 2010(09)
- [5]基于GA的Logistic-Probit上市公司财务危机预警组合模型的研究[D]. 宋洋. 哈尔滨工业大学, 2009(S2)
- [6]上市公司财务危机预警模型实证研究[D]. 王丽英. 西南财经大学, 2009(S2)
- [7]我国上市公司财务危机预警系统研究[D]. 马燕飞. 山西财经大学, 2008(09)
- [8]我国上市公司短期信用风险度量的实证研究[D]. 王斌. 江苏大学, 2007(08)
- [9]企业财务危机管理体系探讨[D]. 高璐. 西南财经大学, 2006(11)
- [10]中国上市公司盈余管理问题研究[D]. 史弘. 华东师范大学, 2006(10)